来源于:世界民俗文化网 作者:佚名
工商银行代中国银行兑换外汇券。工商银行代中国银行办理外汇券收兑业务,仅限在中国银行发有外汇券票样的指定行处。收兑时,会计分录为:
付: 暂付款项——其他应收款户
收: 库存现金
每天营业终了,出纳部门应将当日收外汇券额与会计部门 “暂付款项”科目登记的外汇券当日付出数核对相符后封存寄库,并按规定送中国银行办妥交接手续费,款项经交换划转 ......
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