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为了预防业务处理中的差错和弊端，使每一项业务都必须经过两个或两个以上的人员或部门共同办理而建立的各项操作规程、组织措施和工作方法所组成的有机整体。建立内部牵制制度一般应遵循以下原则; ①权力分割原则，即合理地规定每个部门或工作人员的职权，使任何个人或单位都无权单独完成或控制业务处理的全过程。②工作轮换原则，即定期地调动有关工作人员的岗位，使任何人都不能长期担任同一职务或岗位。③经常查对原则，即通过某种途径，使业务的处理过程经常受到自动检查或例行检查。④凭证控制原则，即对各种凭证的编号、启用、保管、归档、销毁等建立严格的登记和控制 ......



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