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专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入” (借方)、“支出” (贷方) 和 “余额” 三栏式。银行存款日记账通常由出纳人员根据审核后的银行存款收款凭证和银行存款付款凭证逐日逐笔顺序登记。但由于将现金存入银行的业务，只填制现金付款凭证，不填制银行存款收款凭证，因而将现金存入银行的银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免透支现象的出现，并便于定期同 ......



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